2010 公益活動軌跡

楔子>
新聞媒體刻意強調GDP的今天,
富者越富,貧者越貧的M型現象卻被長期忽略

小的出茅廬至今沒幾個寒暑
經濟能力有限, 胡亂寫些心得軌跡, 願能引起些許共鳴
讓替社會底層貢獻的社福團體更無後顧之憂...

2010公益活動參予紀錄
a) 渣打銀行 { 希望別停, 為愛朗讀 }
2008那回是跑1km,渣打捐1500 ;
2010這回是登階1000階, 渣打捐1000,
當天現場人還不少,
也有幾名新聞主播除了採訪外還親身參予, 真是揪甘心耶.

打賞內容: 感謝狀一張 + 棉T一件 (睡衣使用中...)
b) 小額捐款 {附真相}
勵馨: 教育助學金 > NT 1000
心路: 偏遠鄉區早療計畫 > NT 1000
家扶: 遠離家暴 > NT 1000動物花園: 動物醫療基金 > NT 1100

[投資] 除權息x抵扣稅率x節稅

楔子>
昨天(2010/10/15), 收到今年最後一張股利發放通知書,
順手做些除權息的股利發放與所得稅的相關整理

小的向來不似渾身是膽的趙將軍
持股多以高股息的定存型股票為主,
高股息, 自然與"股息"來源的除權息脫不了關係

下列的資料,
以在下去年參加的除權息(今年申報)為例

1) 中華電信歷年除權息資料
資料來源: Yahoo stock

去年(98年) 發放97年的股利, 金額為每股NT.3.83
當時小的持有一張(1000股), 故配發現金股利NT3830




2) 今年五月,
由於懶得收集所得資料,
採了自然人憑證報稅,
下為截錄的報稅資料



從國稅局下載的資料, 可找到中華電信股利的所得資料.
發現所的總額為5002, 扣繳稅額為1172, 卻不見3830的資料?

發放下來的3830,
為中華電信稅後的金額
以中華電信該年的抵扣稅率為30.6%

3830*30.6% = 1172,
此為中華電信先上繳國庫的金額,
還原後的稅前收入為 3830+1172 = 5002

換言之,
可視為NT5002加入今年所得,
再依據個人的所得級距課稅.

以小的收入級距為13%,
若新增NT5002的收入,
原需繳納5002*13% = 650

間接造成的結果是,
因參加除權息,
除了該年先收到3830的現金股利
隔年也少繳 1172-650 = NT522 回國庫

下回看到一些靠房租收益 (國稅局無帳面所得)的退稅大戶(除權息退稅?),
除了萬嘆一下台灣的租稅制度專拿受薪階級開刀, 也就見怪不怪了...


[小結]
粗估計算方式:
除息金額*(個股扣抵稅率 - 自身所得稅率) = 節稅金額 .
(計算結果為負數, 則為補稅金額)

(相關文章)
[投資] 當自己的基金經理人: 資產配置

(相關網站)
個股除權息/抵扣稅率資料

[心得] 項塔蘭

那天,
自稱是人權叔叔到我們家拜訪,
穿著沒看過的衣裳, 想必是遠到而來的外地人

他講的話我都聽不懂,
還好身邊有一位姐姐講的話我們聽得懂
叔叔一言,姐姐一語, 還漫好玩的.

叔叔的意思,
好像是我們以後不用見到工廠兇巴巴的阿伯了
他們已經不能在欺負我們 我們自由了

自由?
意思是以後可以早點回家嗎?

人權叔叔回去後的隔天,
我跟隔壁的哥哥依舊走到工廠去,
看到工廠拉起了布條,
大家好像也都不道發生什麼事
只好在門口擠得水洩不通,

平常總希望能每餐吃飽飽 以後長高高
現在反而慶幸個子小,
人雖然多 但總是還可以人群裡跑來跑去

過沒多久
那位兇巴巴的阿伯似乎看到了我們
揮揮手似乎要我們跟他到外頭去

阿伯的眼神跟平時凶神惡煞比起判若兩人
講話也變得有氣無力的,

"工廠因為一些關係被勒令停業了, 你們以後可能沒辦法來了"
"以前對你們真的很不好意思 老是要你們做東做西'

原來昨天的人權叔叔講的是真的
工廠真的歇業了
但是, 這麼一來.

爸爸會不會又要我們回到街上去偷觀光客的皮包阿...

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上面的短篇是憑印象拼湊而出來的
最早是從哪看來的已經不記得了...

但, 看到類似樓下的新聞
報導：蘋果坦承上游工廠雇用童工

可能不單只是"萬惡的資方 壓榨童工"那麼單純了...


更有甚者,
有些地方, 父母甚至希望自己的孩子被人口販子選上
只為了讓親身骨肉有活下去的機會.

好比這次翻的"項塔蘭"故事主題: 印度....

[投資] 台灣REITs

[楔子]
此月初,
投資組合中[定存型]的REITs 第一次除息
順手做些相關整理...

[新聞摘錄]
【財訊快報／編輯部】三鼎(01005T)不動產投資信託基金每仟單位受益權分配現金收益364元訂3/6收益分配基準日，2/26除息交易，3/31發放收益。

每千股配息364元, 以除息前約8.1的交易價計算,殖利率約4.5%

但自今年起(2010) 分離課稅10%, 實際殖利率約4.05%

[小字典] (摘錄自富邦網站)
REIT(不動產投資信託基金)？

REIT 是不動產證券化的一種，其基本架構就是將已具有穩定收益的不動產，變成小單位化且具有流動性的有價證券，提供投資人一種嶄新的投資工具，讓投資人不需花費 高額的資金投入但卻可以參與不動產收益；不持有實質之不動產標的，又可以獲得不動產市場帶來之增值空間 ， 同時亦提供小額投資者投資地標性不動產之機會。

目前台灣股票市場中, 01001T~01008T為REITs

參考股價為 2010/03/03, 配息數據為2009資料

股票代號	名稱	成交價	每仟股配息金額	殖利率
01001T	富邦R1	11.00	443.38	4.03%
01002T	國泰R1	10.62	479.06	4.51%
01003T	新光R1	9.83	391.18	3.98%
01004T	富邦R2	10.27	396.69	3.86%
01005T	三鼎	7.84	371	4.73%
01006T	基泰SR	7.34	339.02	4.62%
01007T	國泰R2	10.45	417.12	3.99%
01008T	駿馬R1	7.40	415.78	5.62%

大多數隸屬國內大型金控集團 (國泰,富邦,新光)
可能是品牌知名度, 背後金主等加持下, 造就了偏高的股價?
至於發行機構與管理機構都是自家人...是不是好事? 見仁見智..

一個歷史新聞>>>
2009年 金融海嘯期間..
新光集團因不堪虧損
標售於台北市信義區的新光中山大樓
結標結果出爐時
新光R1 以溢價15%的金額壓倒眾多壽險業者拔得頭籌
(http://www.nownews.com/2009/03/30/91-2429906.htm)

嚴格來說,
新光R1的資金為所有投資人共同所有
溢價取得"母企業"的資產, 難免有所爭議
不知當初的新光R1投資人做何感想......

帶回基本面
對REITs而言, 基本的觀察項目為
1. 租金最大來源:承租率
2. 標的租金的穩定/成長性
3. 標的風險分散性

中華信評亦會動態對各REITs的基本面作出評比, 可作為投資人的相對參考.

小結>>>
[優點]
1. 穩定收益 配息波動不大
[缺點]
1.殖利率與高股息個股相較不高
2.交易量不大,具流動性風險
[其他]
1.分離課稅計算與一般股票配息不同

REITs在國際間發展較為成熟,
REITs基金也屢見不鮮
然基金內容中, 並不純然是穩定配息的不動產標的,
部分含了建設公司的股票
也間接造成了淨值的波動..
再加上基金的基本管理成本的內扣,
種種因素, 適不適合長期持有?有待時間驗證..

(相關文章)
[投資] 當自己的基金經理人: 資產配置